4.2.1 文件評審要點

4.2.1.1 重點排放單位基本情況

技術(shù)工作組應(yīng)通過查閱重點排放單位的營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、機構(gòu)簡介、組織結(jié)構(gòu)圖、工藝流程說明、排污許可證、能源統(tǒng)計報表、原始憑證等文件的方式確認以下信息的真實性、準確性以及與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計劃的符合性：

- 重點排放單位名稱、單位性質(zhì)、所屬國民經(jīng)濟行業(yè)類別、統(tǒng)一社會信用代碼、法定代表人、地理位置、排放報告聯(lián)系人、排污許可證編號等基本信息；

- 重點排放單位內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、主要產(chǎn)品或服務(wù)、生產(chǎn)工藝流程、使用的能源品種及年度能源統(tǒng)計報告等情況。

4.2.1.2 核算邊界 

技術(shù)工作組應(yīng)查閱組織機構(gòu)圖、廠區(qū)平面圖、標記排放源輸入與輸出的工藝流程圖及工藝流程描述、固定資產(chǎn)管理臺賬、主要用能設(shè)備清單并查閱可行性研究報告及批復(fù)、相關(guān)環(huán)境影響評價報告及批復(fù)、排污許可證、承包合同、租賃協(xié)議等，確認以下信息的符合性: 

- 核算邊界是否與相應(yīng)行業(yè)的核算指南以及數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計劃一致；

- 納入核算和報告邊界的排放設(shè)施和排放源是否完整；

- 與上一年度相比，核算邊界是否存在變更等。

4.2.1.3 核算方法 

技術(shù)工作組應(yīng)確認重點排放單位在報告中使用的核算方法是否符合相應(yīng)行業(yè)的核算指南的要求，對任何偏離指南的核算方法都應(yīng)判斷其合理性，并在《文件評審表》和《核查結(jié)論》中說明。

4.2.1.4 核算數(shù)據(jù) 

技術(shù)工作組應(yīng)重點查證核實以下四類數(shù)據(jù)的真實性、準確性和可靠性。

4.2.1.4.1 活動數(shù)據(jù) 

技術(shù)工作組應(yīng)依據(jù)核算指南，對重點排放單位排放報告中的每一個活動數(shù)據(jù)的來源及數(shù)值進行核查。核查的內(nèi)容應(yīng)包括活動數(shù)據(jù)的單位、數(shù)據(jù)來源、監(jiān)測方法、監(jiān)測頻次、記錄頻次、數(shù)據(jù)缺失處理等。對支撐數(shù)據(jù)樣本較多需采用抽樣方法進行驗證的，應(yīng)考慮抽 樣方法、抽樣數(shù)量以及樣本的代表性。

如果活動數(shù)據(jù)的獲取使用了監(jiān)測設(shè)備，技術(shù)工作組應(yīng)確認監(jiān)測設(shè)備是否得到了維護和校準，維護和校準是否符合核算指南和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計劃的要求。技術(shù)工作組應(yīng)確認因設(shè)備校準延遲而導(dǎo)致的誤差是否根據(jù)設(shè)備的精度或不確定度進行了處理，以及處理的方式是否會低估排放量或過量發(fā)放配額。

針對核算指南中規(guī)定的可以自行檢測或委托外部實驗室檢測的關(guān)鍵參數(shù)，技術(shù)工作組應(yīng)確認重點排放單位是否具備測試條件，是否依據(jù)核算指南建立內(nèi)部質(zhì)量保證體系并按規(guī)定留存樣品。如果不具備自行測試條件，委托的外部實驗室是否有計量認證（CMA）資質(zhì) 認定或中國合格評定國家認可委員會（CNAS）的認可。

技術(shù)工作組應(yīng)將每一個活動數(shù)據(jù)與其他數(shù)據(jù)來源進行交叉核對，其他數(shù)據(jù)來源可包括燃料購買合同、能源臺賬、月度生產(chǎn)報表、購售電發(fā)票、供熱協(xié)議及報告、化學(xué)分析報告、能源審計報告等。

4.2.1.4.2 排放因子 

技術(shù)工作組應(yīng)依據(jù)核算指南和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計劃對重點排放單位排放報告中的每一個排放因子的來源及數(shù)值進行核查。

對采用缺省值的排放因子，技術(shù)工作組應(yīng)確認與核算指南中的缺省值一致。

對采用實測方法獲取的排放因子，技術(shù)工作組至少應(yīng)對排放因子的單位、數(shù)據(jù)來源、監(jiān)測方法、監(jiān)測頻次、記錄頻次、數(shù)據(jù)缺失處理（如適用）等內(nèi)容進行核查，對支撐數(shù)據(jù)樣本較多需采用抽樣進行驗證的，應(yīng)考慮抽樣方法、抽樣數(shù)量以及樣本的代表性。對于 通過監(jiān)測設(shè)備獲取的排放因子數(shù)據(jù)，以及按照核算指南由重點排放單位自行檢測或委托外部實驗室檢測的關(guān)鍵參數(shù)，技術(shù)工作組應(yīng)采取與活動數(shù)據(jù)同樣的核查方法。在核查過程中，技術(shù)工作組應(yīng)將每一個排放因子數(shù)據(jù)與其他數(shù)據(jù)來源進行交叉核對，其他的數(shù)據(jù)來源可包括化學(xué)分析報告、政府間氣候變化專門委員會（IPCC）缺省值、省級溫室氣體清單編制指南中的缺省值等。

4.2.1.4.3 排放量 

技術(shù)工作組應(yīng)對排放報告中排放量的核算結(jié)果進行核查，通過驗證排放量計算公式是否正確、排放量的累加是否正確、排放量的計算是否可再現(xiàn)等方式確認排放量的計算結(jié)果是否正確。通過對比以前年份的排放報告，通過分析生產(chǎn)數(shù)據(jù)和排放數(shù)據(jù)的變化和波動 情況確認排放量是否合理等。

4.2.1.4.4 生產(chǎn)數(shù)據(jù) 

技術(shù)工作組依據(jù)核算指南和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計劃對每一個生產(chǎn)數(shù)據(jù)進行核查，并與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計劃規(guī)定之外的數(shù)據(jù)源進行交叉驗證。核查內(nèi)容應(yīng)包括數(shù)據(jù)的單位、數(shù)據(jù)來源、監(jiān)測方法、監(jiān)測頻次、記錄頻次、數(shù)據(jù)缺失處理等。對生產(chǎn)數(shù)據(jù)樣本較多需采用抽樣方法進行驗證的，應(yīng)考慮抽樣方法、抽樣數(shù)量以及樣本的代表性。 

4.2.1.5 質(zhì)量保證和文件存檔 

技術(shù)工作組應(yīng)對重點排放單位的質(zhì)量保障和文件存檔執(zhí)行情況進行核查： 

- 是否建立了溫室氣體排放核算和報告的規(guī)章制度，包括負責機構(gòu)和人員、工作流程和內(nèi)容、工作周期和時間節(jié)點等；是否指定了專職人員負責溫室氣體排放核算和報告工作；

- 是否定期對計量器具、監(jiān)測設(shè)備進行維護管理；維護管理記錄是否已存檔；

- 是否建立健全溫室氣體數(shù)據(jù)記錄管理體系，包括數(shù)據(jù)來源、數(shù)據(jù)獲取時間以及相關(guān)責任人等信息的記錄管理；是否形成碳排放數(shù)據(jù)管理臺賬記錄并定期報告，確保排放數(shù)據(jù)可追溯；

- 是否建立溫室氣體排放報告內(nèi)部審核制度，定期對溫室氣體排放數(shù)據(jù)進行交叉校驗，對可能產(chǎn)生的數(shù)據(jù)誤差風險進行識別，并提出相應(yīng)的解決方案。

4.2.1.6 數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計劃及執(zhí)行 

4.2.1.6.1 數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計劃

技術(shù)工作組應(yīng)從以下幾個方面確認數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計劃是否符合核算指南的要求：

a)版本及修訂

技術(shù)工作組應(yīng)確認數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計劃的版本和發(fā)布時間與實際情況是否一致。如有修訂，應(yīng)確認修訂滿足下述情況之一或相關(guān)核算指南規(guī)定。

編輯：李丹