- 因排放設(shè)施發(fā)生變化或使用新燃料、物料產(chǎn)生了新排放；

- 采用新的測(cè)量儀器和測(cè)量方法，提高了數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確度；

- 發(fā)現(xiàn)按照原數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃的監(jiān)測(cè)方法核算的數(shù)據(jù)不正確；

- 發(fā)現(xiàn)修訂數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃可提高報(bào)告數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確度；

- 發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃不符合核算指南要求。

b)重點(diǎn)排放單位情況 

技術(shù)工作組可通過查閱其他平臺(tái)或相關(guān)文件中的信息源（如國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)、能源審計(jì)報(bào)告、可行性研究報(bào)告、環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告、環(huán)境管理體系評(píng)估報(bào)告、年度能源和水統(tǒng)計(jì)報(bào)表、 年度工業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表以及年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告）等方式確認(rèn)數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃中重點(diǎn)排放單位的基本信息、主營產(chǎn)品、生產(chǎn)設(shè)施信息、組織機(jī)構(gòu)圖、廠區(qū)平面分布圖、工藝流程圖等相關(guān)信息的真實(shí)性和完整性。

c)核算邊界和主要排放設(shè)施描述 

技術(shù)工作組可采用查閱對(duì)比文件（如企業(yè)設(shè)備臺(tái)賬）等方式確認(rèn)排放設(shè)施的真實(shí)性、完整性以及核算邊界是否符合相關(guān)要求。

d)數(shù)據(jù)的確定方式 

技術(shù)工作組應(yīng)對(duì)核算所需要的各項(xiàng)活動(dòng)數(shù)據(jù)、排放因子和生產(chǎn)數(shù)據(jù)的計(jì)算方法、單位、數(shù)據(jù)獲取方式、相關(guān)監(jiān)測(cè)測(cè)量設(shè)備信息、數(shù)據(jù)缺失時(shí)的處理方式等內(nèi)容進(jìn)行核查，并確認(rèn)：

-是否對(duì)參與核算所需要的各項(xiàng)數(shù)據(jù)都確定了獲取方式，各項(xiàng)數(shù)據(jù)的單位是否符合核算指南要求；

- 各項(xiàng)數(shù)據(jù)的計(jì)算方法和獲取方式是否合理且符合核算指南的要求；

- 數(shù)據(jù)獲取過程中涉及的測(cè)量設(shè)備的型號(hào)、位置是否屬實(shí)；

- 監(jiān)測(cè)活動(dòng)涉及的監(jiān)測(cè)方法、監(jiān)測(cè)頻次、監(jiān)測(cè)設(shè)備的精度和校準(zhǔn)頻次等是否符合核算指南及相應(yīng)的監(jiān)測(cè)標(biāo)準(zhǔn)的要求；

- 數(shù)據(jù)缺失時(shí)的處理方式是否按照保守性原則確保不會(huì)低估排放量或過量發(fā)放配額。

e)數(shù)據(jù)內(nèi)部質(zhì)量控制和質(zhì)量保證相關(guān)規(guī)定 

技術(shù)工作組應(yīng)通過查閱支持材料和如下管理制度文件，對(duì)重點(diǎn)排放單位內(nèi)部質(zhì)量控制和質(zhì)量保證相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核查，確認(rèn)相關(guān)制度安排合理、可操作并符合核算指南要求。

- 數(shù)據(jù)內(nèi)部質(zhì)量控制和質(zhì)量保證相關(guān)規(guī)定；

- 數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃的制訂、修訂、內(nèi)部審批以及數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃執(zhí)行等方面的管理規(guī)定；

- 人員的指定情況，內(nèi)部評(píng)估以及審批規(guī)定；

- 數(shù)據(jù)文件的歸檔管理規(guī)定等。

4.2.1.6.2 數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃執(zhí)行 

技術(shù)工作組應(yīng)結(jié)合上述 4.2.1.1-4.2.1.5 的核查，從以下方面核查數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃的執(zhí)行情況。

- 重點(diǎn)排放單位基本情況是否與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃中的報(bào)告主體描述一致；

- 年度報(bào)告的核算邊界和主要排放設(shè)施是否與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃中的核算邊界和主要排放設(shè)施一致；

- 所有活動(dòng)數(shù)據(jù)、排放因子及相關(guān)數(shù)據(jù)是否按照數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃實(shí)施監(jiān)測(cè)；

- 監(jiān)測(cè)設(shè)備是否得到了有效的維護(hù)和校準(zhǔn)，維護(hù)和校準(zhǔn)是否符合國家、地區(qū)計(jì)量法規(guī)或標(biāo)準(zhǔn)的要求，是否符合數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃、核算指南或設(shè)備制造商的要求；

- 監(jiān)測(cè)結(jié)果是否按照數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃中規(guī)定的頻次記錄；

- 數(shù)據(jù)缺失時(shí)的處理方式是否與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃一致；

- 數(shù)據(jù)內(nèi)部質(zhì)量控制和質(zhì)量保證程序是否有效實(shí)施。

對(duì)不符合核算指南要求的數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃，應(yīng)開具不符合項(xiàng)要求重點(diǎn)排放單位進(jìn)行整改。

對(duì)于未按數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃獲取的活動(dòng)數(shù)據(jù)、排放因子、生產(chǎn)數(shù)據(jù)，技術(shù)工作組應(yīng)結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)核查組的現(xiàn)場(chǎng)核查情況開具不符合項(xiàng)，要求重點(diǎn)排放單位按照保守性原則測(cè)算數(shù)據(jù)，確保不會(huì)低估排放量或過量發(fā)放配額。

4.2.1.7 其他內(nèi)容 

除上述內(nèi)容外，技術(shù)工作組在文件評(píng)審中還應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注如下內(nèi)容：

- 投訴舉報(bào)企業(yè)溫室氣體排放量和相關(guān)信息存在的問題；

- 各級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門轉(zhuǎn)辦交辦的事項(xiàng)；

- 日常數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)發(fā)現(xiàn)企業(yè)溫室氣體排放量和相關(guān)信息存在異常的情況；

- 排放報(bào)告和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃中出現(xiàn)錯(cuò)誤風(fēng)險(xiǎn)較高的數(shù)據(jù)以及重點(diǎn)排放單位是如何控制這些風(fēng)險(xiǎn)的；

- 重點(diǎn)排放單位以往年份不符合項(xiàng)的整改完成情況，以及是否得到持續(xù)有效管理等。

4.2.2 現(xiàn)場(chǎng)核查要點(diǎn) 

現(xiàn)場(chǎng)核查組應(yīng)按《現(xiàn)場(chǎng)核查清單》開展核查工作，并重點(diǎn)關(guān)注如下內(nèi)容：

- 投訴舉報(bào)企業(yè)溫室氣體排放量和相關(guān)信息存在的問題；

- 各級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門轉(zhuǎn)辦交辦的事項(xiàng)；

- 日常數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)發(fā)現(xiàn)企業(yè)溫室氣體排放量和相關(guān)信息存在異常的情況；

- 重點(diǎn)排放單位基本情況與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃或其他信息源不一致的情況；

- 核算邊界與核算指南不符，或與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃不一致的情況；

- 排放報(bào)告中采用的核算方法與核算指南不一致的情況；

- 活動(dòng)數(shù)據(jù)、排放因子、排放量、生產(chǎn)數(shù)據(jù)等不完整、不合理或不符合數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃的情況；

- 重點(diǎn)排放單位是否有效地實(shí)施了內(nèi)部數(shù)據(jù)質(zhì)量控制措施的情況；

- 重點(diǎn)排放單位是否有效地執(zhí)行了數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃的情況；

- 數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃中報(bào)告主體基本情況、核算邊界和主要排放設(shè)施、數(shù)據(jù)的確定方式、數(shù)據(jù)內(nèi)部質(zhì)量控制和質(zhì)量保證相關(guān)規(guī)定等與實(shí)際情況的一致性；

- 確認(rèn)數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃修訂的原因，比如排放設(shè)施發(fā)生變化、使用新燃料或物料、采用新的測(cè)量儀器和測(cè)量方法等情況。

現(xiàn)場(chǎng)核查組應(yīng)按《現(xiàn)場(chǎng)核查清單》收集客觀證據(jù)，詳細(xì)填寫核查記錄，并將證據(jù)文件一并提交技術(shù)工作組。相關(guān)證據(jù)材料應(yīng)能證實(shí)所需要核實(shí)、確認(rèn)的信息符合要求。

編輯：李丹